Avalkredit ⇒ Bürgschaft, Garantie, Liquiditätsschutz für Unternehmen

Avalkredite treten in unterschiedlichen Formen auf, die sich jeweils am Verwendungszweck orientieren. Beispiele sind:

• Mietaval: Durch einen Mietaval sichert die Bank die Ansprüche eines Vermieters auf Mietzahlungen und Kautionen ab. Durch den Mieter wird keine Barkaution geleistet, sondern die Bank stellt eine Mietkautionsbürgschaft aus.

• Zahlungsaval: Zahlungsavale bieten Lieferanten eine Absicherung von Zahlungen für Lieferungen oder Leistungen, da die Bank die Zahlung dafür durch Kunden mit einer entsprechenden Bürgschaft (Garantie) absichert.

• Anzahlungsaval: Häufig sind Anzahlungsavale, bei denen der Käufer die Sicherheit erhält, dass seine Anzahlung zurückerstattet wird, falls die Ware nicht geliefert oder Leistung nicht erbracht wird.

• Gewährleistungsaval: Dem Verkäufer wird durch den Gewährleistungsaval Sicherheit für eventuelle Gewährleistungsansprüche geboten. Häufig kommen Leistungs- und Gewährleitungsavale im Bauwesen vor, um Vertragserfüllung und Mängelansprüche abzusichern.

• Zollaval: Zollavale (Zollbürgschaften) dienen der Stundung von Zollverpflichtungen, im Zuge dieser der Bürge (Kreditinstitut als Avalkreditgeber) die Haftung für dir ordnungsgemäße Zahlung von gestundeten Zöllen des Steuerpflichtigen übernimmt.

• Bietungsaval: Bietungsavale (Ausschreibungsgarantien) sind ist spezielle Bankbürgschaften, die bei öffentlichen oder privaten Ausschreibungen eingesetzt werden. Sie sichern ab, dass Bieter im Fall eines Zuschlags ihre vertraglichen Pflichten erfüllen. Bei Nichterfüllung oder Vertragsbruch übernimmt die Bank als Bürge die Zahlung vereinbarter Strafen oder finanzieller Forderungen.

Solche Avalkredite werden branchenübergreifend von Kreditinstituten bereitgestellt und sind sowohl im nationalen als auch internationalen Geschäftsverkehr üblich.

Die Kosten für einen Avalkredit ergeben sich allem aus der Avalprovision, die als Prozentsatz der Bürgschafts- oder Garantiesumme berechnet wird.

• Kreditinstitute fordern von Avalkreditnehmern in Deutschland je nach Bonität, Laufzeit und Sicherheiten meist zwischen 0,5 % und 10 % der Avalsumme pro Jahr.

Die genaue Höhe ist abhängig vom Risiko und der individuellen Vereinbarung zwischen Bank und Kunden. Zusätzlich zur jährlichen Provision können einmalige Kosten wie Urkundengebühren oder Bearbeitungsentgelte anfallen.

Für Unternehmen sind diese Kosten als Aufwand in der Buchhaltung zu verbuchen, während das Kreditinstitut die Avalprovision als Provisionsertrag ausweist. Die Kalkulation der Gesamtkosten ist ein wichtiger Faktor für die Liquiditätsplanung und beeinflusst den Handlungsspielraum des Avalkreditnehmers.

Ein Avalkredit schont die Liquidität eines Unternehmens und gibt Gläubigern, Lieferanten sowie Geschäftspartnern Sicherheit, dass ihre Forderungen im Ernstfall durch die Bank abgesichert sind.

• Das stärkt das Vertrauen in die Zusammenarbeit und ermöglicht flexible Einsatzmöglichkeiten, etwa bei nationalen und internationalen Geschäften.

Zu den Nachteilen zählen die laufenden Kosten, die Anrechnung als Verbindlichkeit auf die Kreditlinie und das Risiko, dass das Unternehmen die von der Bank übernommenen Zahlungen zurückerstatten muss, falls es selbst seine Verpflichtungen nicht erfüllt und die Bank für ihn leisten muss.