Kleingewerbe anmelden: Ablauf, Kosten und Pflichten

Definition Kleingewerbe

Ein Kleingewerbe ist ein gewerblicher Betrieb, der keinen kaufmännisch eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert. Die rechtliche Grundlage bildet § 1 Handelsgesetzbuch (HGB), der festlegt, wann ein Gewerbebetrieb als Handelsgewerbe gilt. Kleingewerbe benötigen daher keine Eintragung ins Handelsregister. Sie müssen folglich auch nicht die umfassenden kaufmännischen Vorschriften des HGB erfüllen.

Unterschied zum Kleinunternehmer

Ein Kleingewerbe und die Kleinunternehmerregelung sind nicht dasselbe. Während sich der Begriff Kleingewerbe auf die Art und den Umfang eines Gewerbebetriebs bezieht, betrifft die Kleinunternehmerregelung die Umsatzsteuer nach § 19 Umsatzsteuergesetz (UStG).

• Für ein Kleingewerbe entsteht eine Buchführungspflicht nach § 141 AO, wenn der Umsatz 800.000 Euro im Kalenderjahr oder der Gewinn 80.000 Euro im Wirtschaftsjahr übersteigt und das Finanzamt auf die Buchführungspflicht hinweist.
• Für Kleinunternehmer gilt: Der Gesamtumsatz darf im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten haben und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 100.000 Euro nicht überschreiten.

Hier erfahren Sie mehr zu den Unterschieden und der häufigen Verwechslung von Kleinunternehmer vs. Kleingewerbe!

Schritt 1: Gewerbeanmeldung vorbereiten

Bevor ein Kleingewerbe angemeldet wird, sollten die wichtigsten Angaben und Unterlagen bereitliegen. Dazu gehören insbesondere:

• vollständige persönliche Daten
• die Anschrift der Betriebsstätte
• eine Beschreibung der geplanten gewerblichen Tätigkeit
• gegebenenfalls erforderliche Nachweise oder Genehmigungen
• bei bestimmten Rechtsformen zusätzliche Unterlagen

Für die Gewerbeanmeldung wird das Formular GewA 1 verwendet. Darin werden unter anderem Angaben zur Person, zum Betrieb, zur Tätigkeit und zum Beginn der gewerblichen Tätigkeit gemacht.

Wichtig ist die genaue Beschreibung der Tätigkeit. Sie sollte das geplante Geschäft ausreichend konkret wiedergeben, aber nicht unnötig eng gefasst sein. Welche Formulierung geeignet ist, hängt von der jeweiligen Tätigkeit ab.

Schritt 2: Kleingewerbe anmelden: Online-Anmeldung oder persönlich beim Gewerbeamt

Die Gewerbeanmeldung erfolgt beim zuständigen Gewerbe- oder Ordnungsamt. Die Anzeigepflicht ist in § 14 der Gewerbeordnung (GewO) geregelt. Je nach Gemeinde stehen dafür verschiedene Wege zur Verfügung:

• Anmeldeverfahren: Die Anmeldung ist je nach Kommune persönlich vor Ort, schriftlich oder über ein Online-Portal möglich. Zuständig ist das Gewerbeamt am Standort des Betriebs.
• Gebühren: Für die Anmeldung fallen Gebühren an, deren Höhe von der jeweiligen Gemeinde abhängt. Weitere Informationen zu den Kosten folgen in den nächsten Abschnitten.
• Gewerbeschein: Nach erfolgreicher Anmeldung erhält der Gewerbetreibende eine Bestätigung der Gewerbeanzeige, häufig als Gewerbeschein bezeichnet. Einen speziellen Kleingewerbeschein gibt es nicht, da auch ein Kleingewerbe im Rahmen der regulären Gewerbeanmeldung angemeldet wird.

Schritt 3: Steuerliche Erfassung über ELSTER

Die Gründung ist mit der Gewerbeanmeldung aus steuerlicher Sicht noch nicht abgeschlossen:

• Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung wird elektronisch über ELSTER ausgefüllt und muss an das zuständige Finanzamt übermittelt werden.
• Darin werden unter anderem Angaben zur Tätigkeit, zu den voraussichtlichen Umsätzen und Gewinnen sowie zu den relevanten Steuerarten gemacht.
• Nach der steuerlichen Erfassung vergibt das Finanzamt eine Steuernummer, die unter anderem für die steuerliche Abwicklung und Rechnungsstellung benötigt wird.

Schritt 4: Zuständige Kammer prüfen

Die Anmeldung bei der Industrie- und Handelskammer ist für Kleingewerbetreibende meist verpflichtend. Kleingewerbetreibende sollten folgende Punkte beachten:

• Zuständigkeit: Für die meisten gewerblichen Tätigkeiten ist die IHK zuständig. Handwerkliche Betriebe fallen je nach Tätigkeit in den Zuständigkeitsbereich der Handwerkskammer (HWK).
• Mitgliedschaft: Nach der Gewerbeanmeldung wird die zuständige Kammer informiert. Sie klärt über die Mitgliedschaft und mögliche Beitragspflichten auf.
• Besondere Voraussetzungen: Für bestimmte Tätigkeiten sind zusätzliche Erlaubnisse, Nachweise oder Qualifikationen erforderlich. Es empfiehlt sich deshalb, die geltenden Anforderungen bereits vor der Aufnahme des Gewerbes zu prüfen.

Schritt 5: Berufsgenossenschaft informieren

Bei der Aufnahme einer gewerblichen Tätigkeit ist auch die zuständige Berufsgenossenschaft zu berücksichtigen. Sie ist Träger der gesetzlichen Unfallversicherung und für den Schutz bei Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten zuständig.

• Zuständigkeit und Meldefristen: Ein Kleingewerbe muss innerhalb einer Woche bei der Berufsgenossenschaft angemeldet werden. Welche Berufsgenossenschaft zuständig ist, hängt von der Branche und der ausgeübten Tätigkeit ab.
• Beschäftigte: Werden Mitarbeiter eingestellt, gelten zusätzliche Pflichten. Dazu zählen insbesondere die Anmeldung zur gesetzlichen Unfallversicherung sowie die Einhaltung der Vorschriften zu Arbeitsschutz und Unfallverhütung.

Schritt 6: Erforderliche Genehmigungen prüfen

Nicht jede gewerbliche Tätigkeit kann ohne weitere Voraussetzungen aufgenommen werden. Die Gewerbeanmeldung ersetzt keine gegebenenfalls erforderliche Erlaubnis. Vor Aufnahme der Tätigkeit ist zu prüfen, welche Genehmigungen und Nachweise erforderlich sind:

• Für bestimmte Branchen und Tätigkeiten gelten besondere Erlaubnis-, Zulassungs- oder Nachweispflichten. Im zulassungspflichtigen Handwerk ist beispielsweise eine Eintragung in die Handwerksrolle erforderlich, für die eine Handwerkskarte ausgestellt wird. Weitere Anforderungen können unter anderem im Gastgewerbe oder im Bewachungsgewerbe gelten.
• Auch aufenthaltsrechtliche Voraussetzungen können eine Rolle spielen. Staatsangehörige aus Nicht-EU-Staaten benötigen gegebenenfalls einen Aufenthaltstitel, der die selbstständige gewerbliche Tätigkeit erlaubt.

Schritt 7: Geschäftliche Finanzen organisieren und steuerliche Pflichten beachten

Eine strukturierte Finanzverwaltung erleichtert die Buchführung und hilft, steuerliche Pflichten von Anfang an im Blick zu behalten.

• Geschäftskonto: Wer sich selbstständig macht, sollte private und geschäftliche Zahlungen möglichst trennen, um Einnahmen und Ausgaben besser nachvollziehen zu können.
• Belegverwaltung: Rechnungen, Quittungen und weitere Unterlagen sollten systematisch erfasst und gemäß den gesetzlichen Aufbewahrungsfristen aufbewahrt werden.
• Buchführung: Eine doppelte Buchführung ist meist nicht erforderlich. In der Regel reicht eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) aus, bei der Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt werden. Eine Buchhaltungssoftware wie FreeFinance unterstützt Sie dabei, Rechnungen zu erstellen und Ihre Buchhaltung übersichtlich zu organisieren.
• Steuern: Je nach Situation fallen Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer an. Die Kleinunternehmerregelung kann die Umsatzsteuerpflicht beeinflussen, befreit aber nicht generell von steuerlichen Pflichten.

Schritt 8: Mitarbeiter anmelden

Unternehmer, die im Kleingewerbe Beschäftigte einstellen möchten, müssen zusätzliche Formalitäten berücksichtigen. Dazu gehören auch Minijobber und Auszubildende.

• Für die Beschäftigung von Arbeitnehmern wird eine Betriebsnummer der Bundesagentur für Arbeit benötigt. Darüber werden unter anderem Meldungen zur Sozialversicherung abgewickelt.
• Zusätzlich sind Vorgaben zur Lohnabrechnung, zum Arbeitsrecht, zur Unfallversicherung und zum Arbeitsschutz zu beachten.

Schritt 9: Versicherungen prüfen

Mit der Gewerbeanmeldung entsteht nicht automatisch ein umfassender Versicherungsschutz. Für das Unternehmen können zum Beispiel folgende Versicherungen relevant sein:

• Betriebshaftpflichtversicherung
• Berufshaftpflichtversicherung
• Rechtsschutzversicherung
• Cyberversicherung
• branchenspezifische Gewerbeversicherungen

Daneben ist auch der persönliche Versicherungsschutz zu prüfen. Gründer müssen insbesondere ihre Kranken- und Pflegeversicherung organisieren. Je nach Tätigkeit und persönlicher Situation können außerdem weitere Vorsorge- und Versicherungsmodelle sinnvoll sein.

Schritt 10: Weitere behördliche und rechtliche Pflichten prüfen

• Behördliche Vorgaben: Abhängig von Branche und Betrieb können beispielsweise Auflagen des Gewerbeaufsichtsamts, des Gesundheitsamts oder der Bau- und Umweltbehörden relevant sein.
• Geschäftlicher Internetauftritt: Geschäftsmäßige Websites benötigen gemäß § 5 Digitale-Dienste-Gesetz (DDG) ein Impressum mit den vorgeschriebenen Anbieterangaben. Werden personenbezogene Daten erhoben, sind außerdem die Informationspflichten nach Art. 13 Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) zu beachten.

Hinweis von FreeFinance: Der rechtliche Rahmen und die behördlichen Pflichten hängen unter anderem von der Branche, der konkreten Tätigkeit, dem Standort und der Beschäftigung von Mitarbeitern ab. Auch der Ablauf der Gewerbeanmeldung unterscheidet sich je nach Kommune. Die Bearbeitung kann wenige Tage bis mehrere Wochen dauern.

Tipp von FreeFinance: Planen Sie neben den Kosten für die Gewerbeanmeldung auch weitere mögliche Gründungsausgaben ein, etwa für Versicherungen, ein Geschäftskonto oder Arbeitsmittel. Mit einer Buchhaltungssoftware wie FreeFinance können Sie Einnahmen und Ausgaben erfassen, Belege verwalten und Ihre Finanzen von Anfang an im Blick behalten.

Arbeitsvertrag und Arbeitgeber

Vor der Aufnahme des Nebengewerbes lohnt sich ein Blick in den Arbeitsvertrag. Dort kann geregelt sein, ob eine Nebentätigkeit dem Arbeitgeber angezeigt oder von ihm genehmigt werden muss.

Auch wenn keine ausdrückliche Genehmigung erforderlich ist, darf das Nebengewerbe die Pflichten aus dem Arbeitsverhältnis nicht beeinträchtigen. Ebenso sind mögliche Wettbewerbsverbote und gesetzliche Arbeitszeitvorgaben zu beachten.

Gewerbeanmeldung

Auch für ein Gewerbe im Nebenerwerb ist eine reguläre Gewerbeanmeldung beim zuständigen Gewerbeamt erforderlich. Bei der Anmeldung wird angegeben, welche Tätigkeit ausgeübt werden soll und dass das Gewerbe nebenberuflich betrieben wird.

Freiberufler melden kein Gewerbe an. Alle relevanten Aspekte zur Freiberuflichkeit erfahren Sie hier!

Kranken- und Pflegeversicherung

Die Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit sollte der zuständigen Krankenversicherung mitgeteilt werden. Dort wird geprüft, ob die Selbstständigkeit weiterhin als nebenberuflich einzustufen ist und welche Auswirkungen sich auf den Versicherungsschutz und die Beiträge ergeben. Für die Beurteilung können insbesondere der zeitliche Aufwand und die wirtschaftliche Bedeutung des Nebengewerbes eine Rolle spielen.

Weitere Versicherungen

Je nach Tätigkeit kann zusätzlicher Versicherungsschutz sinnvoll oder erforderlich sein. Dazu können beispielsweise eine Betriebshaftpflicht-, Berufshaftpflicht- oder Rechtsschutzversicherung gehören. Auch die Zuständigkeit der Berufsgenossenschaft sollte geprüft werden. Welche Versicherungen tatsächlich benötigt werden, hängt von der konkreten Tätigkeit und den damit verbundenen Risiken ab.

Einnahmen, Ausgaben und Belege

Auch ein Nebengewerbe bringt steuerliche und buchhalterische Pflichten mit sich. Einnahmen und betriebliche Ausgaben sind von Beginn an systematisch zu erfassen und die entsprechenden Belege aufzubewahren. Der Gewinn aus dem Nebengewerbe wird bei der Einkommensteuer berücksichtigt. Bei kleineren Gewerbebetrieben kann die Gewinnermittlung häufig über eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) erfolgen.

Wenn das Nebengewerbe wächst

Mit steigenden Umsätzen oder einem größeren zeitlichen Umfang kann sich auch die Einordnung der Tätigkeit verändern. Deshalb ist regelmäßig zu prüfen, ob die Selbstständigkeit weiterhin als nebenberuflich gilt und ob sich daraus neue steuerliche oder sozialversicherungsrechtliche Pflichten ergeben. Auch eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit kann zusätzliche Anforderungen an Buchhaltung, Versicherungen oder Genehmigungen mit sich bringen.

Lesetipp: Sie suchen noch nach einer passenden Geschäftsidee für Ihr Kleingewerbe im Nebenerwerb? Legen Sie den Fokus auf eine Tätigkeit, die zu Ihren Kenntnissen passt. In unseren Artikeln zum Thema Geld verdienen finden Sie kreative Ideen und Inspiration für den Einstieg in die Selbstständigkeit.

Kleingewerbe online abmelden

Viele Gewerbeämter stellen das Formular für die Gewerbeabmeldung online zur Verfügung. Teilweise lässt sich die Abmeldung auch vollständig digital durchführen. Welche Möglichkeit besteht, richtet sich nach der zuständigen Behörde. Daher empfiehlt es sich, vor der Abmeldung auf der Website des zuständigen Gewerbeamts zu prüfen, welche Form der Antragstellung angeboten wird und welche Unterlagen einzureichen sind.

Was passiert nach der Gewerbeabmeldung?

Nach der Bearbeitung stellt die zuständige Behörde eine Bestätigung über die Gewerbeabmeldung aus. Die Gewerbeabmeldung allein beendet jedoch nicht automatisch alle weiteren Pflichten. Je nach Betrieb können beispielsweise noch steuerliche Angelegenheiten zu klären, Unterlagen aufzubewahren oder bestehende Verträge und Versicherungen zu kündigen sein.

• Gesamte Rechtsvorschrift für das Digitale-Dienste-Gesetz (DDG):
  Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz
• Gesamte Rechtsvorschrift für Umsatzsteuergesetz (UStG):
  Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz
• Gesamte Rechtsvorschrift für die Abgabenordnung (AO):
  Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz
• Gesamte Rechtsvorschrift für das Handelsgesetzbuch (HGB):
  Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz
• Gesamte Rechtsvorschrift für Gewerbeordnung (GewO):
  Gesetze im Internet – Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz
• Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO):
  DSGVO-Gesetz